Freelancer Vergi Rehberi
Yasal Yükümlülükler ve Muafiyetler (2026 Güncel)
Freelancerlar İçin Vergi Rehberi: Adım Adım Yasallaşma ve %80 Vergi İstisnası
İnternet üzerinden dünyaya hizmet vermek, 2026 yılında artık bir istisna değil, yeni normal haline geldi. Yazılımcılar, tasarımcılar, dijital pazarlamacılar ve içerik üreticileri için "sınırsız çalışma" imkanı beraberinde kritik bir soruyu getiriyor: Kazandığım paranın vergisini nasıl ödeyeceğim?
Birçok freelancer, vergi dairesinden gelen bir tebligatla karşılaşana kadar bu süreci erteliyor. Ancak Türkiye'de uygulanan modern teşvikler, aslında yasal bir işletme kurmanın korkutucu değil, oldukça avantajlı olduğunu kanıtlıyor. Özellikle yurtdışına hizmet ihraç ediyorsanız, kazancınızın büyük bir kısmı vergiden muaf olabilir.
Freelancerlar Vergi Ödemek Zorunda mı?
Türk Vergi Kanunlarına göre, süreklilik arz eden her türlü kazanç vergiye tabidir. Bir platformdan (Upwork, Fiverr, TopTal vb.) düzenli olarak ödeme alıyorsanız veya doğrudan müşterilerinize fatura kesiyorsanız, mükellefiyet tesis etmeniz gerekir. Banka hesaplarınıza düzenli gelen döviz veya TL transferleri, MASAK ve Maliye radarına takılabilir.
1. Büyük Avantaj: Yazılım ve Tasarımda %80 Vergi İstisnası
Eğer yurtdışındaki bir müşteriye aşağıdaki hizmetlerden birini veriyorsanız, 2026 yılı güncel kanunlarına göre elde ettiğiniz kazancın %80'i gelir vergisinden muaftır:
- Yazılım geliştirme ve kodlama
- Veri analizi ve veri tabanı yönetimi
- Tasarım ve mimarlık hizmetleri
- Tıbbi raporlama ve çağrı merkezi hizmetleri
| Hizmet Türü | Vergi Matrahı | Vergi Oranı | KDV Durumu |
|---|---|---|---|
| Yurt İçi Hizmet | %100 üzerinden | %15 - %40 | %20 KDV |
| Yurt Dışı (Yazılım/Tasarım) | %20 üzerinden (%80 Muaf) | %15 - %40 | %0 (KDV İstisnası) |
2. Sosyal Medya İçerik Üreticiliği İstisnası
Eğer geliriniz sadece sosyal ağlardaki içeriklerden (YouTube AdSense, Instagram sponsorlukları, Twitch bağışları) geliyorsa, şahıs şirketi kurmanıza gerek kalmadan "İstisna Belgesi" alabilirsiniz. Bu sistemde bankanız, hesabınıza yatan paradan otomatik olarak %15 stopaj keser ve vergi borcunuz başka hiçbir işlem yapmadan ödenmiş olur.
3. Gider Yazılabilecek Harcamalar
Vergi öderken en büyük dostunuz, işiniz için yaptığınız harcamalardır. Bir freelancer olarak aşağıdaki kalemleri gider göstererek ödeyeceğiniz vergiyi düşürebilirsiniz:
- Bilgisayar ve Ekipman: Laptop, monitör, lisanslı yazılımlar.
- Home Office Giderleri: Kiranın bir kısmı, internet, elektrik ve ısınma faturaları.
- Ulaşım: İşle ilgili seyahatler, taksi ve toplu taşıma masrafları.
- Yemek: İş amaçlı yemekler (belirli limitler dahilinde).
Freelancerlar İçin Yol Haritası (Adım Adım)
- Mali Müşavir Bulun: Süreci yönetmek ve cezai durumlardan kaçınmak için bir uzmanla anlaşın.
- İş Adresi Belirleyin: Evinizi (home-office) veya bir sanal ofisi adres olarak gösterin.
- Şirket Kuruluşu: İnteraktif vergi dairesi üzerinden 1 günde şahıs şirketinizi kurun.
- E-Fatura Geçişi: Kağıt faturalarla uğraşmadan dijital ortamda faturanızı kesin.
Sonuç: Yasallaşmak Sizi Büyütür
Vergi ödemek sadece bir yükümlülük değil, aynı zamanda kurumsallaşmanın ilk adımıdır. Vergi levhası olan bir freelancer, kurumsal firmalarla daha büyük kontratlar imzalayabilir, vize süreçlerinde gelirini ispatlayabilir ve devlet teşviklerinden yararlanabilir.
2026 yılı finans dünyasında yerinizi almak için geç kalmayın. Doğru planlama ile kazancınızı optimize edebilir ve kariyerinizi global ölçekte güvenle büyütebilirsiniz.